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董秘们请注意,权益变动报告书要字字斟酌才行

本文来源于董秘学苑 2018-01-16 11:40:12 我要评论(0
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上市公司董秘们,《权益变动报告书》有一点需要注意了,尤其是上交所的董秘们,因为上交所已经不止一次让上市公司发更正公告了。

1月15日晚间,康恩贝发布关于《简式权益变动报告书》的更正公告,更正内容为报告书里“权益变动的目的”之“二、未来12个月内是否增加或继续减少在康恩贝拥有权益的股份”一栏。

公司原来公告的表述为“限售期满后,信息披露义务人不排除减持其在康恩贝公司中拥有权益的股份的计划, ”更正后为“信息披露义务人没有减持其在上市公司中拥有权益的股份的计划”。

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同日,雷鸣科化也做出相同更正:

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上交所近段时间来,开始加强对上市公司公告中“不排除”“暂无”等不明确表述的监管。

比如2018年1月11日,井神集团也作出了更正,对于是否有增持计划,公司公告从此前表述的未来12个月”暂无“更正为”没有“。

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2018年1月3日,晶方科技作出更正,将信息披露义务人不排除未来12个月内继续减持上市公司股份的计划更正为信息披露义务人未来12 个月内继续减持上市公 司股份的计划 。

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实际上,从上市公司过往公告可以看到,监管层是从2016年下半年开始对上市公司发布的《简式/详式权益变动报告书书》中模糊字眼作出的强监管,截至目前,约有50多家上市公司因此作出了更正公告。

目前《权益变动报告书》的更正主要是在上交所,看深交所上市公司的权益变动报告书,监管层则没有这样的规定,仍旧允许模糊性表述。“不排除”、“尚无”等字眼仍旧出现在公告里。

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上市公司一般会在什么情况发布权益变动书呢?按照上交所股票规则,11.9.1持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人涉及该上市公司的权益变动或收购的,相关股东、收购人、实际控制人按照《上市公司收购管理办法》履行报告和公告义务的,应当及时通知上市公司。上市公司应当在知悉前述权益变动或收购后,及时发布提示性公告。11.9.2因上市公司减少股本导致股东及其一致行动人拥有权益的股份变动达到披露要求的,上市公司应当自完成减少股本变更登记之日起两个交易日内,就因此导致的公司股东权益变动情况作出公告。

通俗的讲就是每到5%就要做一个披露。举牌持股到了5%后就要发布《简式权益变动报告书》,举牌持股到了10%就要发布《详式权益变动报告书》。然后减持减了5%也要披露《权益变动报告书》,还有就是要注意,自己没有增减持,公司增发(比如限制性股票激励计划增发的)导致了自己股权稀释也是要做披露的。

案例:德尔未来股东股份被动稀释加上此前的减持,导致持股减少了5%,没有做披露就收了监管函:

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违反了深交所所《股票上市规则(2014 年修订)》第 1.4 条、第 11.8.1 条和《中小企业板上市公司规范运作指引(2015 年 修订)》第 4.1.2 条的规定:在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 5%以上的股东及其实际控制人,其拥有权益的股份变动涉及《证券法》、《上市公司收购管理 办法》规定的收购或者股份权益变动情形的,该股东、实际控制人及其他相关信息 披露义务人应当按照《证券法》、《上市公司收购管理办法》等的规定履行报告和公 告义务,并及时通知公司发布提示性公告。公司应当在知悉上述收购或者股份权益变动时,及时对外发布公告。

【作者:二月风】 (编辑:胡伟桐)
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