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金一文化终止收购并转让子公司 标的违规担保业绩突“变脸”

本文来源于财经网 2018-12-18 18:18:44
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12月17日,金一文化(002721.SZ)公告称,公司拟以不低于4.62亿元的价格,将持有北京金一江苏珠宝有限公司(下称“江苏珠宝”)51%股权,转让给北京海鑫资产管理有限公司(下称“海鑫资产”)。

10月23日,金一文化曾公告称,因江苏珠宝违规担保涉及金额3.38亿元,公司终止收购江苏珠宝剩余49%股份同时拟转让所持股份。本次股权转让后,上市公司将不再持有江苏珠宝股权。受此消息影响,截至12月18日收盘,金一文化股价涨停,报收6.23元/股。

标的违规担保 业绩突“变脸”

资料显示,江苏珠宝是一家综合性金银珠宝首饰零售商,主要从事金银珠宝销售、珠宝 及礼品定制、电子商务等线上、线下销售,与金一文化的主营业务契合度较高。

2015年6月,金一文化以3.97亿元向江苏创禾华富商贸有限公司(下称“创和华富”)收购了江苏珠宝51%股权。

而在今年,金一文化拟再度收购江苏珠宝剩余股权。2018年1月9日,公司拟以自有或自筹资金5.8亿元向创禾华富收购其所持江苏珠宝的剩余49%股权。

不到一年时间内,“钟情”于江苏珠宝的金一文化却决定终止收购,并转让其所持子公司全部股份。

对于本次转让江苏珠宝股权的原因,金一文化表示,本次股权转让有利于降低江苏珠宝违规担保事项对公司造成的影响,有利于公司防范运营风险,优化资源配置。

公告显示,2018年1月2日-5月8日期间,江苏珠宝及旗下子公司南京珠宝发生了9起未经审批向相关方违规担保情形,担保金额合计3.38亿元。

除违规担保外,江苏珠宝近期的业绩也突然“变脸”。

财报显示,金一文化“迎娶”江苏珠宝后,曾经历过几年的蜜月期。2015-2017年,江苏珠宝累计实现净利润约2.12亿元。2017年江苏珠宝业绩表现亮眼,实现净利润1.12亿元,占当期金一文化净利润的61.6%。

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半年报显示,截至2018年上半年,江苏珠宝仍盈利1958.59万元,然而前三季度,江苏珠宝净利润亏损1414.85万元。仅三个月时间,标的业绩由盈转亏,意味着第三季度江苏珠宝亏损约3373.44万元。

国资入主能否挽救业绩?

今年7月,北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司(下称“海科金集团”)以1元的价格,收购钟葱、钟小冬持有的上海碧空龙翔投资管理有限公司(下称“碧空龙翔”)69.12%、4.20%股权。收购完成后,海科金集团持有碧空龙翔73.32%股权,金一文化实控人变更为北京海淀区国资委。

上述江苏珠宝51%股权的接盘方海鑫资产,系海科金集团的全资子公司,因此本次转让构成关联交易。

除了剥离亏损不良资产,国资入主后已进行了一系列动作。

今年6月,金一文化公司曾筹划重大资产重组事项,拟以不超过24亿元向深圳粤通集团收购粤通国际珠宝100%股权。2018年9月20日,金一文化宣布终止收购。

另一方面,公司拟转让江苏珠宝51%股份的同时,披露公告称,为降低管理成本、提高运营效率、有效整合资源,公司注销全资子公司金一共享(北京)网络技术有限公司。而在今年9月,金一文化也终止设立两家投资公司。

国资动作频频的背后,金一文化的业绩表现堪忧。

前三季度,公司实现营业收入109.77亿元,同比增长15.92%,归母净利润却同比大减87.2%至1053.1万元。

对于业绩变动较大的原因,金一文化在《2018年第三季度业绩预告修正公告》中表示,黄金珠宝行业为资金密集型行业,需要大量流动资金支持。受国家政策影响,公司报告期内融资渠道不畅,营运资金减少,公司调整经营战略,前三季度销售收入比预计减少导致净利润减少。

由此看来,公司业绩变动的原因与资金流动性息息相关。由于公司大举扩张加盟经销商渠道,公司的应收账款规模呈几何式增长。截至2018年9月30日,公司的应收账款为62.36亿元,同比增长41.53%,占当期总资产的33.24%。

应收账款飙升的同时,金一文化的现金流也不“健康”。2014-2018年前三季度,公司经营活动产生的现金流量净额连续为负,依次分别为-0.67亿元、-2.71亿元、-5.24亿元、-16.65亿元、-2.08亿元。

公司的债务负担也愈发严重。截至2018年前三季度,金一文化账面上的货币资金为9.9亿元,而当期公司的短期借款为50.83亿元,应付票据及应付账款为22.67亿元。

金一文化陷流动性危机,海科金集团入主时曾承诺,未来将根据金一文化的业务、资产和市场情况,适时提供流动性支持,以促进公司良性健康发展,流动性支持累计额度不低于30亿元。

目前来看,此次终止收购并计划以不低于4.62亿元的价格转让子公司股权,或将有利于公司发展。未来国资能否挽救金一文化的业绩,还有待时间的考证。

【作者:白夜】 (编辑:李璐)
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