财经网资本市场讯 9月24日，为切实加强对注册制下证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构投资银行业务的廉洁从业监管，证监会起草了《关于加强注册制下中介机构投资银行业务廉洁从业监管的意见（征求意见稿）》（以下简称“《意见》”），对中介机构及其从业人员投资银行业务廉洁从业行为进行规范，现公开征求意见。

图片来源：证监会

《意见》共 17 条，主要内容大致可分为三个方面。

（一）坚持系统思维，全面从严要求。首先，《意见》将证券公司、会计师事务所、律师事务 所等中介机构均纳入规制范围，并将证券发行承销、上市公 司并购重组、资产证券化等具有投行业务特性的业务均纳入规制范围，实现了业务主体和业务类型的全覆盖。其次，从内部管理入手，对廉洁从业风险防范工作的组织领导、内部控制、财务管理、激励制度等提出了全面要求，强化内部机制的监督制衡，激发廉洁从业的内生动力。

（二）坚持问题导向，有针对性解决突出问题。一是要求中介机构及其从业人员应当遵循我会及交易 所有关沟通交往的规定，引导构建“亲”“清”政商关系，对实践中一些典型违法违规行为明确予以禁止。二是要求相关中介机构在投行项目股东穿透等事项核查中，重点对证监会系统离职人员不当入股行为进行严格审查，严格禁止突击入股、“影子股东”、违规代持等违法违规“造富”行为。 三是要求中介机构加强内幕信息、未公开信息管理，建立健全信息知情人登记管理制度，完善信息隔离墙机制，切实防范利用内幕信息和未公开信息从事各类违法违规行为。四是要求中介机构强化公平竞争意识，不得以明显低于行业定价 水平、利益输送、商业贿赂、不当承诺等不正当竞争方式招 揽业务。五是要求中介机构制定规范聘用第三方的制度，明确资质条件和遴选流程，禁止利用聘请第三方进行利益输送和商业贿赂。

（三）坚持专业思维，分类施策。

一是结合证券公司、会计师、律师等各主体的业务风险 特征提出专门的监管要求。例如：要求证券公司建立健全投行业务“三道防线”，充分发挥监督制衡作用，严格禁止“结构化发行”、欺诈胁迫发行人“临时加价”等违法行为；要求会计师事务所坚持独立性原则，保持必要的职业怀 疑，严格履行执业程序，依法执行签字会计师和关键审计合伙人按期限轮换制度；要求律师事务所依据事实和证据提出分析意见，不得介绍贿赂或指使、诱导、协助当事人行贿， 不得利用提供法律服务的便利牟取不当利益。

二是规范公权力运行，提高监管透明度。一方面，对违法违规行为中国证监会可以依法采取监管措施或向相关部 门及其他监管机构提出处理建议，对涉嫌犯罪的移送司法部 门处理，并依据相关规定向纪检监察机构转交违法违纪线索；另一方面，遵循“宽严相济”原则，对中介机构主动发现、主动报告、主动处理廉洁从业违法违规问题的，可依法从轻或减轻相关机构或人员的责任，或者提出从轻减轻处理的相关建议。